Contraloría Delegada para el Sector Social

Reportó beneficios por valor de $605.391.084.875 de los cuales $603.097.736.186 corresponden al nivel central y $ 2.293.348.689 a las gerencias departamentales.

Nivel Central

Instituto de Seguros Sociales -I.S.S.-

Total beneficio: $603.097.736.186
La Contraloría General de la República en informes de auditoría desde el año 2004 presentó observaciones sobre los procesos de afiliación, recaudo y compensación del ISS. Las bases de datos no contienen toda la información de             recién nacidos; el ISS dejó de percibir ingresos de las Unidades de pago por Capitación (UPC) en el proceso de compensación: El ISS sólo compensa en el mismo periodo un bajo porcentaje del recaudo mientras la parte restante de las cotizaciones pasa a compensarse en los periodos subsiguientes, contraviniendo el artículo 5 del decreto 1013 de 1998. Así, por inconsistencia en la identificación, el 9% de los afiliados presentados para compensación en el 2004 fueron glosados por el Fosyga. En el 2004 se presentó un rezago de $182.613 millones y quedaban recursos pendientes por legalizar cercanos a los $291.278 millones de los años 2002 y 2003.

Acciones tomadas por la entidad
Ajustar los procesos de validaciones previos a la presentación oficial ante Fisalud

Disminución de glosas en la compensación.

Detalle de recuperaciones
Recuperación 2004: $240.686.242.259
Recuperación 2005: $362.411.493.927
Total: $603.097.736.186

Gerencias Departamentales - Gerencia de Antioquia

Instituto Colombiano de Bienestar Familiar- ICBF

Total beneficio: $6.803.500
El ICBF entregó $300 millones a Partenón, operador del Centro de Atención al Menor Carlos Lleras Restrepo para inversión en dotación institucional, de los cuales a la fecha de la auditoría sólo había ejecutado el 27%, debido a que las partes no definieron claramente la dotación requerida. Estos recursos generaron intereses al contratista.

Acciones tomadas por la entidad
La entidad requirió al contratista, quien consignó el 25 de noviembre de 2005, la suma de $6.803.500 correspondientes a rendimientos financieros.

Detalle de recuperaciones
Rendimientos financieros: $6.803.500

Gerencia de Arauca

Transferencias Educación

Valor beneficios: $26.617.766
En seguimiento al Plan de Mejoramiento suscrito en marzo de 2004 se encontró que la Administración Municipal no estaba incorporando en el presupuesto los rendimientos financieros (Participación Ingresos Corrientes de la Nación, del año 2002).

Acciones tomadas por la entidad
En noviembre de 2005, la Administración Municipal realizó la incorporación de estos recursos mediante Acuerdo No. 003 del 31 de enero de 2004, por valor de $26.617.766.

Detalle de recuperaciones
Incorporación rendimientos financieros: $26.617.766

Gerencia de Boyacà

Servicio Nacional de Aprendizaje -SENA-

Total beneficio: $1.789.400
En la auditoría practicada al SENA se evidenció que el consumo de combustible del vehículo asignado al Director de la Regional excedió los límites establecidos en la circular No. 1699 de 2002.

Acciones tomadas por la entidad
El Sena solicitó el reintegro del valor excedido en el consumo de combustible y se efectuó el reintegro de $1.789.400 a la tesorería del Sena.

Detalle de recuperaciones
Recuperación combustible: $1.789.400

Gerencia de Caldas

Instituto de Seguros Sociales -I.S.S.-

Total beneficios: $1.535.438.140
La valorización que han adquirido los bienes raíces de la seccional Caldas no se había reflejado en contabilidad, presentando dicha cuenta una sub-valoración de $995.729 miles. A septiembre 30 de 2004, el Balance refleja un avaluó de $4,9 millones, cuando el avaluó catastral vigente alcanza los $1.000,6 millones, afectando la razonabilidad del Balance General.

Acciones tomadas por la entidad

Ajuste de valorizaciones y superávit por valorizaciones, producto del avaluó técnico del edificio y el terreno de la EPS del ISS en la seccional Caldas.

Detalle de recuperaciones
Valorización: $1.535.438.140

Gerencia del Caquetá

Instituto Colombiano de Bienestar Familiar -ICBF-

Total beneficios: $7.700.000
En el contrato de transporte No. 229 de 2005, por $31.080.000, la CGR evidenció que el plazo para la prestación del servicio era de seis meses, y el plazo de ejecución de 4.5 meses, por el mismo valor, es decir, un sobre-costo de $7.700.000

Acciones tomadas por la entidad
La entidad modificó el contrato precisando las fechas reales de prestación del servicio y de paso liberando recursos por valor de $7.770.000.

Detalle de recuperaciones
Liberación de recursos: $7.700.000

Servicio Nacional de Aprendizaje - SENA-

Total beneficios: $2.261.655
El SENA regional Caquetá, en agosto de 2005 canceló al ISS y a la EPS Sanitas la suma de $2,2 millones por concepto de seguridad social de dos funcionarios retirados de la entidad en marzo y junio de 2005.

Acciones tomadas por la entidad
El Sena recuperó los recursos, mediante consignación del valor citado.

Detalle de recuperaciones
Recuperación de recursos: $2.261.655

Gerencia del Cauca

Transferencias educación

Total beneficios: $1.779.401

En la verificación de los contratos de obra pública Nos. 003, 057 y 095 de 2004, suscritos por la Gobernación del Cauca para la realización de obras civiles en los municipio de Piendamó, Chiribio y Munchique, la CGR determinó faltas de obra por valor de: $1.779.401.

Acciones tomadas por la entidad
Los contratistas realizaron los arreglos correspondientes para subsanar las fallas detectadas y ejecutaron las obras faltantes.

Detalle de recuperaciones
Arreglo obras en Piendamó: $320.020
Faltantes de obra en Chiribio: $896.684
Faltantes de obra en Munchique: $562.697
Total: $1.779.401

Transferencias Salud

Total beneficios: $110.093.151
Durante la ejecución de la auditoría especial a los recursos del Sistema General de Participaciones al Resguardo Indígena de Calderas - Inzá se encontró que las ARS que operan en el municipio de Inzá tenían una deuda con el Hospital que les presta los servicios, deuda que ascendía aproximadamente a $590 millones, de los cuales $240 millones de vigencias anteriores correspondían a la ARS Asociación Indígena del Cauca.

Acciones tomadas por la entidad
La ARS Asociación Indígena del Cauca procedió a cancelar $110 millones al Hospital de primer nivel “Luis Adriano Pérez”, después de conciliación efectuada en desarrollo de la ejecución de la auditoría.

Detalle de recuperaciones
Recuperación recursos SGP: $110.093.151

Universidad del Cauca

Total beneficios: $290.040.876

Caso No.1

Valor beneficios: $246.740.876
La cuenta Bienes entregados a Terceros - Bienes entregados en Custodia no reflejaba su valor real, por lo tanto se debía proceder a realizar la respectiva valoración e incorporación en los Estados Financieros.

Acciones tomadas por la entidad
Se hizo la valorización y se presentó a Comité de Saneamiento Contable. Con comprobante No. 500 – 753 de septiembre 3 de 2005, se hizo el registro de los bienes entregados en custodia por valor de $246,7 millones.

Detalle de recuperaciones
Bienes entregados: $246.740.876

Caso No.2

Valor beneficios: $43.300.000
Se encontraron dos motores y una lancha en buenas condiciones no incluidos en los inventarios del área comercial por no existir los documentos que demuestren su propiedad.

Acciones tomadas por la entidad
En acta No. 10 de 2005 se informó al Comité de Saneamiento Contable sobre la incorporación de motores y lancha. Con comprobante No. 500 - 753 de septiembre 3 de 2005 se hizo la incorporación de estos bienes por valor de $43,3 millones.

Detalle de ahorros
Recuperación bienes: $43.300.000

Gerencia del Cesar

Transferencias Educación

Total beneficios: $8.824.051
En la auditoría a las Transferencias para Educación, en la Secretaria Municipal de Valledupar (vigencia 2005), se encontró que dos docentes habían recibido un sobresueldo del 15% por laborar en el nivel preescolar sin que ello sucediera en la realidad. El primero de los casos ocurrió durante 26 meses y el segundo durante 14, debiendo reintegrar las sumas de $5.886.459 y $2.937.592, respectivamente.

Acciones tomadas por la entidad
La Secretaria de Educación informó que no tenía conocimiento del cambio de nivel de los docentes, pues ello era obligación del respectivo rector, quien no había reportado la novedad; de todas maneras se requirió a los implicados y firmó con ellos acuerdos de reintegro, por los valores citados.

Detalle de recuperaciones
Recuperación sobresueldos: $8.824.051

Transferencias Salud

Total beneficios: $1.697.335
Durante la vigencia de 2003 se destinaron recursos del Régimen Subsidiado en cuantía de $1.697.335 para atender pagos no contemplados dentro de los conceptos de gasto autorizados por la Ley 715 de 2001, específicamente referidos al suministro de fotocopias y arriendo de un computador.

Acciones tomadas por la entidad
El 30 de noviembre de 2005, la Secretaria de Hacienda efectuó el respectivo reembolso a las cuentas del Régimen Subsidiado.

Detalle de recuperaciones
Recuperación recursos: $1.697.335

Gerencia de Córdoba

Transferencias Educación

Total beneficios: $1.604.000
En los contratos Nos. 112 del 13/10/04 y 070 del 23/04/04 no se ejecutaron totalmente las cantidades de obra pactadas en los ítems 4.2 y 2.1, por valor de $1.604.000 por deficiencias en la interventoría y control inadecuado de los recursos.

Acciones tomadas por la entidad
La Administración municipal de Córdoba acordó la ejecución de los ítems faltantes. Actividades que se realizaron y entregaron según lo verificado por la CGR.

Detalle de recuperaciones
Ejecución de obras faltantes: $1.604.000

Gerencia de Nariño

Transferencias Educación

Total beneficios: $14.190.756
En la auditoría vigencia 2004 a la Secretaria de Educación del municipio (SEM) de Pasto se evidenció que se canceló y contempló dentro de su nomina auxilios de movilización a personal docente que no cumplía con las condiciones para acceder a ese derecho.

Acciones tomadas por la entidad
La Secretaria Municipal de Educación de Pasto realizó gestiones para el reintegro de los valores irregularmente pagados. Hasta marzo de 2006 se han recuperado $1,4 millones.

La SEM revisó y suspendió en la liquidación de la nomina los pagos de auxilio de movilización a los funcionarios que no cumplen con los requisitos exigidos. El valor dejado de cancelar hasta marzo de 2006, es de $12,7 millones.

Detalle de ahorros
Reintegro $1.462.056

Detalle de recuperaciones
Reintegro $1.462.056

Total: $14.190.756

Transferencias Salud

Total beneficios: $48.118.259
Según control practicado al municipio de Pasto para examinar las vigencias 2003 y primer semestre de 2004 se estableció que los contratos del Régimen Subsidiado, correspondientes al periodo del 1 de abril de 2003 al 31 de marzo de 2004 no habían sido liquidados.

Acciones tomadas por la entidad
Al momento de efectuar el control a las transferencias para financiar el Régimen Subsidiado correspondiente a la vigencia 2004, los contratos suscritos fueron liquidados y se recuperó la suma de $48,1 millones como producto del proceso de cruce entre los saldos a favor ($179.038.523) y en contra ($130.920.264) del municipio.

Detalle de recuperaciones
Recuperación de recursos: $48.118.259

Gerencia del Putumayo

Instituto Tecnológico del Putumayo

Total beneficios: $1.692.296
En la auditoría realizada para la vigencia 2004 se encontró la existencia de deudas por créditos educativos, correspondientes a 955 estudiantes retirados del Instituto, deuda con antigüedad entre uno y dos años, sin que la entidad hubiese ejercido alguna acción de cobro.

Acciones tomadas por la entidad
En cumplimiento del Plan de Mejoramiento, el Instituto Tecnológico del Putumayo se ordenó la depuración de la cartera en un monto de $18.9 millones, quedando un saldo de $10,9 millones, de otra parte mediante contrato con la Casa de Cobranzas del Putumayo se logró la recuperación de $1.692.296 ($1,3 millones de capital y $0.38 millones por intereses)

Detalle de recuperaciones
Recuperación cartera morosa $1.692.296

Gerencia del Qundío

Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA-

Total beneficios: $80.863.840
El SENA, regional Quindío no efectuó el registro de ingreso al Almacén General de elementos y semovientes adquiridos, hecho que generó inexactitud en las cifras reflejadas en el Balance General.

Acciones tomadas por la entidad
Se efectuó el registro de semovientes mediante la orden de entrada No. 04 del 28 de abril de 2006 y los elementos adquiridos mediante las ordenes de entrada Nos. 06, 11, 16, 17, 21, 22, 51, 52 y 53 del 28 de abril de 2006.

Detalle de recuperaciones
Incorporación de activos: $80.863.840

Transferencias Salud

Total beneficios: $39.470.419
Al cruzar la base de datos del Régimen Subsidiado de Circasia con la Base de Datos de defunciones de la Registraduría Nacional se encontró que aparecen 78 registros, por los que la administración municipal, hasta el 31 de octubre de 2005, había pagado $25.648.837 a las ARS.

Acciones tomadas por la entidad
El municipio presentó comprobantes de descuentos de UPC, por $18.032.622 a las ARS, Cafesalud, Caprecom y Asmetsalud. Además el 16 de diciembre de 2005 se descontó de la orden de pago No. 02818 la suma de $8.315.996.

Detalle de recuperaciones
Recuperación pagos indebidos: $26.348.618
Reintegro de fondos: $13.121.801
Total: $39.470.419

Gerencia de Risaralda

Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA-

Total beneficios: $3.304.867
Revisado el convenio No. 001 de 2004, se evidenció que el contratista no había cancelado los aportes parafiscales correspondientes a los meses de julio, agosto, septiembre, octubre y diciembre de 2005 y el primer trimestre de 2006.

Acciones tomadas por la entidad
El contratista canceló los aportes parafiscales del año 2005 mediante consignación en Bancolombia, por valor de $3.304.867, quedando pendiente el primer trimestre de 2006.

Detalle de recuperaciones
Pago aportes parafiscales $3.304.867

Gerencia de Santander

Instituto de Seguros Sociales – ISS-

Total beneficios: $30.470.705

Caso No.1

Valor beneficios: $3.115.439
Como resultado de la auditoría adelantada en el año 2002 al negocio de pensiones del ISS – seccional Santander se observó que en el reconocimiento de las pensiones por el riesgo de vejez se presentaron debilidades en la liquidación de las mismas, las cuales originaron valores a favor y en contra de los pensionados.

Acciones tomadas por la entidad
Recuperación a favor del ISS por $3.115.439 y ahorro proyectado de acuerdo a la expectativa de vida de los pensionados a 70 años por $10.080.190.

Detalle de recuperaciones
Recuperación ISS: $3.115.439

Caso No.2

Valor beneficios: $27.355.266
Se realizó un doble pago de las mesadas pensionales a un exfuncionario del Instituto de Seguros Sociales, al girar a su esposa sobreviviente y no al ISS (empleador), la suma de $27,3 millones, correspondientes al retroactivo.

Acciones tomadas por la entidad
La Dirección Jurídica del ISS, seccional Santander profirió mandamiento ejecutivo de pago No. 363 del 21 de octubre de 2004 por valor de $27.355.266. La demandada canceló esa suma en la tesorería del ISS, según recibo de caja No. 4891 del 14 de enero de 2006, por devolución de las mesadas de diciembre 1 de 1995 a agosto 30 de 2000.

Detalle de recuperaciones
Recuperación mesada pensional: $27.355.266

Transferencias Educación

Total beneficios:$42.158.635
La CGR atendió una queja que indicaba que a dos docentes del Departamento de Santander, se les suministraron dos dotaciones, cuando por su tiempo de servicio sólo tenían derecho a una. Por tal razón se canceló al contratista un mayor valor de $416 mil.

Acciones tomadas por la entidad
Dentro de los procedimientos desarrollados se evidenciaron diferentes situaciones tales como: entregas parciales, dobles entregas y bonos por reclamar, que generaron mayores pagos al contratista, y que la Gobernación, en el Plan de Mejoramiento, se comprometió a solucionar.

Detalle de recuperaciones
Reintegro por parte del contratista $42.158.635

Gerencia de Sucre

Instituto Colombiano de Bienestar Familiar - ICBF-

Total beneficios: $2.935.950
En desarrollo del contrato No. 021 de 2005, por $129,3 millones para la atención de niños entre 0 y 7 años se constató que sólo se atendieron entre 9 y 13 niños y el cobro fue por 14 niños mensuales. Comprobándose un sobrecosto de $4,2 millones.

Acciones tomadas por la entidad
Como producto de la liquidación del contrato No. 021, la contratista reembolso al ICBF la suma de $2,9 millones.

Detalle de recuperaciones
Reembolso liquidación contrato: $2.935.950