Contraloría Delegada para el Sector Defensa,
Justicia y Seguridad

Reportó beneficios por valor de $2.646 millones, los cuales corresponden al Nivel Central y las Gerencias Departamentales de Antioquia, Atlántico, Cauca, Santander y Caldas.

Nivel Central

Caso No.1
Fiscalía General de la Nación

Valor Recuperado: $ 381.939.152
Concepto Recuperado: Registro de bienes

Descripción del hallazgo
En la Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral, practicada en la Fiscalía General de la Nación Seccional Ibagué, vigencias 2006 y 2007, se estableció que a 31 de diciembre de 2007, continúan en el inventario de bienes incautados en servicio, 38 vehículos por valor de $381.939.152, registrados en cuentas de orden y no como bines patrimoniales, omitiéndose que ya se les decretó el comiso o extinción de dominio a favor de la FGN; por la ausencia administrativa de seguimiento y actualización de los registros contables, se presentó subestimación de los activos y depreciaciones en la cifra referida, evidenciándose inaplicabilidad de la Resolución 0-6805 de la Fiscalía General de la Nación.

Acciones tomadas por la entidad
Como consecuencia de la observación realizada por la Comisión de la Auditoría de la CGR, la entidad realizó el registro contable, según comprobante de entrada N. 137 del 20 de febrero de 2008 por $381.939.152 ingresando los vehículos a los activos de la Fiscalía.

Detalle de recuperaciones
Registro Bienes, Valor Formalizado $ 381, 939,152

Caso No. 2
Departamento Administrativo de Seguridad - DAS

Valor Recuperado: $ 36, 400,000
Concepto Recuperado: Legalización de Impresoras NCR

Descripción del hallazgo
Del seguimiento realizado por la CGR, se observo que en las oficinas de migración del DAS ubicadas en el Aeropuerto Ernesto Cortizo, se encontraron nueve impresoras de sello electrónicas marca NCR, sobre las cuales no existe evidencia de los documentos que soportan el recibido y valor de los bienes, por parte de la seccional, al igual que su respectivo traslado a cada una de las dependencias del aeropuerto, de acuerdo al Plan General de Contabilidad Pública. Lo anterior evidencia debilidades en el control que debe tener la Seccional sobre los bienes a su cargo, generando riesgos sobre posibles pérdidas de los mismos.

Acciones tomadas por la entidad
La entidad procedió de manera inmediata a generar el respectivo comprobante de egreso por transferencia N. 871 de marzo de 2008, documentos soporte para elaborar el comprobante de ingreso de la seccional N. 10 de marzo de 2008, de esta forma quedaron legalizados dichos bienes. Sin embargo y con el fin de garantizar el manejo, registro y control de bienes de propiedad del DAS y su Fondo Rotatorio, se ordenó efectuar revisión total de los inventarios de la Seccional y en el caso de identificarse debilidades como las citadas por el ente fiscalizador, efectuar las correcciones y ajustes a que haya lugar.

Detalle de recuperaciones
Legalización de Impresoras NCR, Valor Formalizado $ 36,400,000

Caso 3
Policía Nacional Bogotá

Valor Recuperado: $ 3, 616,953
Concepto Recuperado: Descuento combustible

Descripción del hallazgo
En los contratos de combustible el proveedor ofrece descuentos en combustible y en
lubricantes, los cuales no se contemplan en el contenido de los mismos, ni en las órdenes de pago. Esta anomalía se presenta en los contratos N. 10054 (0.2% x galón combustible y 5% aceites), 10108 (0.6% x galón de combustible.), 10229 y adicional ($12 x galón combustible)

Acciones tomadas por la entidad
Los descuentos ofrecidos por Edgar Perdomo / Estación de Servicios de Taxis Libres, en la invitación a cotizar 002 de 2006 (0.2%) para combustibles y (5%) para lubricantes, se hicieron efectivas, previa solicitud del supervisor del contrato por un valor de $ 1.896.799,85 (Contrato 41-2-10054-06).

Los descuentos ofrecidos y plasmados en el contrato 41-7-10229-06, se hicieron efectivas, previa solicitud del supervisor del contrato por un valor de $ 568.770. Los descuentos 19 ofrecidos en la invitación a cotizar 003 de 2006 (0.6%) y plasmados en el contrato 41-2- 10113-06, se hicieron efectivas, previa solicitud del supervisor del contrato por un valor de $ 989.999.

Los descuentos ofrecidos (0.6%) y plasmados en el contrato 41-2-10108-06, se hicieron efectivas, previa solicitud del supervisor del contrato por un valor de $ 161.384.

Caso No. 4
Policía Nacional

Valor Recuperado: $10, 262,500
Concepto Recuperado: Retenciones Recuperadas

Descripción del hallazgo
Se determinó que se realizaron 112 pagos por $184,000.000, a docentes por concepto de horas cátedra, a los cuales no se les efectuó la retención en la fuente por concepto de impuesto de renta, procedimiento tributario que se debe hacer a los pagos que no son exentos taxativamente por la Ley; deficiencia que conlleva a un presunto detrimento al erario público por $18,000.000 durante lo corrido del año 2007 y posibles sanciones a la institución por incumplir el art. 1 del decreto 260 de 2001.

Acciones tomadas por la entidad
La entidad recuperó el valor de $10.262.500.

Detalle de recuperaciones
Retenciones Recuperadas, Valor Formalizado $10, 262,500 10%, porcentaje de descuento que no corresponde con la información que arroja el registro Único Tributario RUT, que al estar registrados como declarantes correspondería el 11% deficiencia ocasionada por desconocimiento de requisitos.

Gerencias Departamentales - Gerencia Departamental de Antioquia

Caso No.1
Policía Nacional

Valor Recuperado: $ 174.000
Concepto Recuperado: Retención en la fuente practicada

Descripción del hallazgo
Se constató que los pagos efectuados por concepto de honorarios, con cargo a los contratos de prestación de servicios Nos 50-7-10001-07 y 50-8-136 -06, se les efectúo retención en la fuente del 10%, descuento que no corresponde con la información que arroja el registro Único Tributario RUT, la cual los presenta como declarantes, por lo tanto el descuento por retención es del 11%, la deficiencia presentada se origina por el desconocimiento de la norma, generando incumplimiento en las obligaciones tributarias estipuladas en el art. 1 del Decreto 260 de 2001, y posibles sanciones a la Institución.

Acciones tomadas por la entidad
La entidad realizó la correspondiente Retención en la Fuente.

Detalle de ahorros
Retención en la fuente practicada, Valor Formalizado $ 174,000

Gerencia Departamental del Atlántico

Caso No.1
Armada Nacional

Valor Recuperado: $ 34, 000,000
Concepto Recuperado: Ausencia de registros de ingreso a almacén, soportes de las
Cuentas por Pagar

Descprición del hallazgo
En la auditoría adelantada por la CGR, en la Armada Nacional, se detectaron irregularidades en los documentos que soportan las Cuentas por Pagar vigencia 2007, al no corresponder éstos, a compromisos legalmente constituidos, lo anterior se evidencia, por la ausencia de los registros de ingreso a almacén de los materiales que dieron origen a las obligaciones, generando lesiones al patrimonio del Estado, al haberse cancelado $34,000.000, mediante la factura 0418 de diciembre 28 de 2007 del contrato 115, sin que la entidad haya recibido efectivamente los bienes.

Acciones tomadas por la entidad
La Escuela Naval de Suboficiales A.R.C Barranquilla, pactó con el contratista la entrega de materiales y la construcción de los baños, para los infantes de marina, presentándose un saldo a favor, de $34 millones, los cuales fueron efectivamente recibidos por la entidad, las obras fueron iniciadas.

Detalle de recuperaciones
Entrega formal de materiales, Valor Formalizado $34, 000,000

Gerencia Departamental del Cauca

Caso No.1
Ejército Nacional

Valor Recuperado: $ 1, 249, 470,985
Concepto Recuperado: Registro de Predio

Descprición del hallazgo
Como resultado del seguimiento realizado a los Bienes inmuebles de la Institución se constató que a pesar de figurar el predio, Batallón Finca Raíz la Cabaña, adquirido mediante escritura pública N. 25 de 1941, este bien, no había sido registrado ni protocolizado su titulación.

Acciones tomadas por la entidad
La entidad solicito la legalización del predio, y protocolizaron la titulación del bien.

Detalle de recuperaciones
Registro Predio, Valor Formalizado $1, 249, 470,985

Caso No.2
Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario -INPEC

Valor Recuperado: $ 4.690.000.
Concepto Recuperado: Mayor valor contratación

Descprición del hallazgo
Analizada la respuesta dada por la entidad en lo relacionado con el Contrato 01, esta no desvirtuó las observaciones efectuadas por la comisión de auditoría, en razón a: Si comparamos el objeto de contrato y la cotización presentada por el contratista, el valor total a pagar es de $1.920.000 y no de $2.400.000 valor finalmente cancelado, existiendo un presunto sobrecosto de $480.000 pesos. De las cotizaciones anexas de las Empresas Metalmecánica Posso y Camilo Torres Cobo por $1.690.000 y $1.270.000 respectivamente, se estableció que fueron presentadas en el proceso contractual adelantado por la Dirección del Establecimiento Penitenciario y Carcelario de Puerto Tejada, sin que fueran tenidas en cuenta, a pesar de existir favorabilidad económica en las propuestas con respecto a lo 22 contratado y pagado. A la fecha el contrato no tiene acta de liquidación final, ni póliza de garantía que cubra lo contratado en el porcentaje de ley, en consecuencia la entidad debió tomar los correctivos necesarios con el fin de solucionar las irregularidades presentadas.

Igual situación se presenta con el contrato No 02, puesto que al comparar el valor de lo contratado por $6.700.000, objeto del contrato, frente a la oferta de Compunota del 10-10-06 de la ciudad de Popayán, por $1.964.000, presenta un sobre costo por $4.736.000; el contrato no tiene póliza.

A la fecha queda por recuperar un total de $526.000 pesos.

Acciones tomadas por la entidad
Consignación del presunto detrimento patrimonial.

Soportes
Recibo de Consignación.

Gerencia Departamental de Santander

Caso No.1
Dirección de Sanidad de las Fuerzas Militares - Hospital Militar Bucaramanga

Valor Recuperado: $ 1,600.431
Concepto Recuperado: Consignación Valor Impuesto de Timbre

Descprición del hallazgo
Se realizó Auditoría especial a la Dirección General de Sanidad de las Fuerzas Militares, evidenciándose que no se pago la totalidad del respectivo impuesto de timbre de conformidad con el porcentaje estipulado en la norma la cual establece para el efecto un valor de $ 1.597,431 sin embargo se canceló por este concepto $ 1.128,500 quedando pendiente de recaudar $ 472,431 pesos correspondiente al contrato No 146 de 2005 suscrito con DROCOL. Hecho que incumple lo previsto en el Art. 532 del Estatuto Tributario.

Acciones tomadas por la entidad
La Entidad se puso en contacto con los representantes legales de la Copideal Contrato 096, Disfama Contrato 102 y Drocol 146, quienes procedieron a efectuar el pago en la tesorería del Batallón, así mismo este procedió a consignar el valor a la Dirección General de Sanidad para ser girado a la DIAN.

Soportes
Oficio 3508 DVII-BR5- BAS05-SAN-486 de noviembre 15 de 2006, Certificación de Recaudo de Impuesto de Timbre.

23 Copia de Recibo de Caja N. 036 de octubre 18 de 2006, expedido por le Batallón de servicios N. 5 Pago de Impuestos de timbre Contrato 102/2006 por valor de $565.500.

Copia Recibo de Caja N. 037 de Octubre 23 de 2006, expedido por el Batallón de Servicios N. 5 Pago de Impuestos de Timbre contrato 096/2006 por valor de $562.500.

Caso No.2
Policía Nacional

Valor Recuperado: $ 171.759
Concepto Recuperado: Recuperación por sobre costo en facturación

Descprición del hallazgo
La Contraloría realizó auditoría al Comando de Policía del Departamento de Santander - DESAN - y evidencio sobrecosto en la facturación de los contratos 37-7-10085 de 05/07/06 y N. 37-71-0204 de 2005, por $ 171.759, por diferencia entre los valores concertados en cada Ítem del contrato y lo facturado por los mismos conceptos, tal situación se presento por falta de mecanismos efectivos de control, antes de efectuarse cada pago, específicamente en el mantenimiento preventivo y correctivo del parque automotor, al no ser constatado previamente los precios facturados, con lo contratado.

Acciones tomadas por la entidad
La Entidad se puso en contacto con la firma contratista Supercross Ltda., quien reconoció la falencia y procedió a hacer el reconocimiento mediante nota contable N. 20000274 del 15/11/2006.

Soportes
Copia factura N. 15486, 15489 del 7 de diciembre de 2005; N. 16090 del 5 de septiembre de 2006, N. 16013 y 16014 del 8 de agosto de 2006.

Copia Nota de contabilidad certificada por el Comandante de Policía Santander

Observaciones
La Recuperación efectiva se logra por iniciativa del proceso auditor al momento de evaluar los servicios y repuestos facturados. Situaciones subsanadas durante el proceso auditor allegando la nota contable N. 20000274 del 15 de noviembre de 2006.

Caso No.3
Policía Nacional

Valor Recuperado: $ 479,937.130
Concepto Recuperado: Registro Bienes Inmuebles (Predios)

Descprición del hallazgo
La Contraloría Realizo auditoría al Comando Departamental de la Policía Santander,
evidenciando que no tenían registrados los predios de las Estaciones de los municipios de Capitanejo, Jesús María y 8 apartamentos ubicados en el Conjunto Residencial Plaza Mayor de la Ciudadela de minas.

Acciones tomadas por la entidad
La entidad efectuó reconocimiento, valoración a precio de mercado y registro contable, conforme a las certificaciones adjuntas al oficio suscrito por el Coordinador de Bienestar Social de la DESAN de fecha noviembre 16 de 2006.

Soportes
Oficios de certificación N. 0650 / grune-dean de fecha noviembre 17 de 2006 la suma de $40.976.000, Nota contable de fecha noviembre 16 de 2006 por $438.961.130 para un gran total de $ 479.937.130

Observaciones
La recuperación se origina con la observación realizada por la CGR y con la incorporación de los bienes a los Estados Financieros de la Policía Nacional.

Caso No.4
Ejército Nacional

Valor Recuperado: $ 4, 391,827
Concepto Recuperado: Inaplicabilidad en contrato del AIU

Descprición del hallazgo
El Contrato de interventora N. 283 de 2006, en su objeto contractual no hace precisión en el concepto y los aspectos principales que debe cubrir toda Interventoria; sin embargo, se incluye costos directos e indirectos como la administración, imprevistos y utilidad; valor que es improcedente cobrar, por cuanto AIU solo está permitido en contratos de obra civil y los que determina el régimen tributario colombiano, contraviniendo lo establecido en el Artículo 25 53 de la Ley 80 de 1993.

Acciones tomadas por la entidad
La entidad procedió a tomar las medidas pertinentes con el objeto de recuperar el dinero pagado por este concepto (AIU). Igualmente, dio la respectiva orden para que este hecho administrativo no vuelva a suceder en la contratación de las interventorias o cualquier contrato de consultoría y/o asesoría.

Detalle de recuperaciones
Pago AIU de Forma Irregular $ 4,391,827

Gerencia Departamental de Caldas

Caso No.1
Policía Nacional

Valor Recuperado: $ 321.972.000
Concepto Recuperado: Registro de Bienes Inmuebles

Descprición del hallazgo
En auditoria adelantada al Comando de la Policía Nacional en Caldas para la Vigencia 2004, se detecto, que en los estados financieros, Cuenta Edificaciones, no fueron contabilizadas las construcciones donde operan los Comandos de Policía de los municipios de Marquetalia y Chinchina (Caldas).

Acciones tomadas por la entidad
La entidad realizó los registros contables de los bienes en la Cuenta Edificaciones, en los estados financieros del Departamento de Policía Caldas, según consta en la nota de contabilidad N. 10.023 de marzo 31 de 2005 por valor de $321.972.000.

Soportes
Nota de Contabilidad del departamento de Policía Caldas N. 10023 de marzo 31 de 2005.

Oficio sin número del 10 de octubre de 2005 de la Dirección General de Control Interno de la policía Nacional.