Contraloría Delegada para el Sector Defensa,
Justicia y Seguridad

Reportó beneficios por valor de $797.493.980.911, correspondientes al nivel central.

Nivel Central

Armada Nacional

Total de beneficios: $199.011.400.000

Caso No. 1

Valor beneficios: $175.808.700.000
En auditoría realizada a la Armada Nacional se evidenció que a diciembre de 2003 figuran bienes pendientes de legalizar por $175.808,7 millones.

Acciones tomadas por la entidad
La entidad conformó un grupo multidisciplinario integrado por funcionarios de la Oficina Jurídica y de la Dirección de Economía y Finanzas de la Armada nacional, con el fin de adelantar el saneamiento y legalización de los bienes inmuebles de la institución; así mismo, se realizaron los respectivos desenglobes catastrales y las declaraciones de construcción y mejoras. Se traspasaron algunos predios a la Armada, para lo cual se adelantaron (49) resoluciones de dominio a favor de la misma.

Detalle de recuperaciones
Legalización de bienes: $175.808.700.000

Caso No. 2

Valor beneficios: $23.202.700.000
En auditoría realizada se evidenció que la cuenta superávit por donación se encontraba subestimada debido a la no inclusión de la totalidad de donaciones provenientes del Plan Colombia correspondientes a elementos para la modernización de aeronaves (2003- 2004).

Acciones tomadas por la entidad
La entidad realizó gestión con la Misión Americana para que le enviaran los soportes necesarios para la contabilización de las donaciones recibidas para la modernización de las aeronaves. Es así que a la fecha se encuentran contabilizadas en los Estados Financieros.

Detalle de recuperaciones Registro de donaciones: $23.202.700.000

Ejercito Nacional

Total beneficios: $373.511.905.940

Caso No. 1

Valor beneficios: $373.174.705.740
En la auditoría realizada al Comando Ejército Nacional se encontró que los inventarios de los bienes inmuebles no se encontraban actualizados y las bases de datos de la Dirección de Ingenieros con la de la Dirección Financiera no coincidían.

Acciones tomadas por la entidad
El Instituto Geográfico Agustín Codazzi a través de la Dirección de Ingenieros capacitó a 30 suboficiales topógrafos en la realización de avalúos, se efectúo la verificación física de los bienes inmuebles para la elaboración de los avalúos respectivos y cumplir con lo ordenado en el Decreto 1014 de 2005 reglamentario de la Ley 901 de julio de 2004. En desarrollo de la acción se verificaron las construcciones y terrenos que posee el Ejercito Nacional, registraron 149 minutas de declaraciones de construcción y elaboraron 208 Avalúos, por valor de $373.174.705.740.

Detalle de recuperaciones
Registro y valorización de bienes: $373.174.705.740

Caso No. 2

Valor beneficios: $88.784.400
La Contraloría Delegada realizó auditoría al Ejército Nacional y evidenció que no se encontraron identificados en forma individual los semovientes.

Acciones tomadas por la entidad
Se solicitó el apoyo de un funcionario conocedor de los semovientes para que efectuaran el avalúo de los animales y poder clasificarlos adecuadamente en los estados financieros. - Se elaboró el avalúo individual de los mismos con el fin de ingresarlos en los estados financieros.

Detalle de recuperaciones
Registro de semovientes: $88.784.400

Caso No. 3

Valor beneficios: $44.501.000
En auditoría realizada al Ejército Nacional se evidenció que la DIAN informó la existencia de unos valores a favor del Ejército por concepto de mayores valores retenidos.

Acciones tomadas por la entidad
El Ejército en coordinación con la Contaduría General de la Nación, la Dirección Financiera del Ministerio de Defensa y el proyecto SIIF del Ministerio de Hacienda definieron el procedimiento para la aplicación de los valores representados en Títulos de devolución de impuestos -TIDIS, recuperando $44.501.000.

Detalle de recuperaciones
Recuperación valores TIDIS: $44.501.000

Caso No. 4

Valor beneficios: $3.914.800
En los estados financieros del BASPC09 no se refleja el total de los activos, representados en unas acciones del Fondo Ganadero del Huila.

Acciones tomadas por la entidad
Se efectuó cruce de información con el Fondo Ganadero del Huila para que enviaran la información correspondiente a las acciones de propiedad del BASPC09.

Detalle de recuperaciones
Registro acciones de propiedad del BASPC09: $3.914.800

Caso No. 5

Valor beneficios: $200.000.000
En auditoría realizada se evidencio que persisten las observaciones de la auditoría anterior, en el sentido que la entidad no cuenta con planes de manejo ambiental integrales para las unidades militares, el manejo de los vertimientos de aguas residuales en los campamentos militares a los afluentes más cercanos como los ríos, quebradas y riachuelos, en manejo y control de los residuos sólidos, a pesar que se encuentran en proceso de implementación del Plan Estratégico Ambiental.

Acciones tomadas por la entidad
La Entidad ha elaborado los planes de manejo ambiental para 7 batallones de alta montaña, los cuales ya se están ejecutando, asimismo se encontraron 9 planes de manejo ambiental en la presente vigencia para el CIR de la Australia, Batallón de Comunicaciones, Brigada 17, BATING, Vergara y Velasco, BATINF, BARBULA, Guarniciones Militares de Larandía, Nápoles y Apiay, Grupo de Blindados Matamoros en la Guajira, con lo que se impidieron multas por la suma de $200.000.000, cifra calculada por autoridades ambientales.

Detalle de recuperaciones
Ahorro en multas: $200.000.000

Fondo Rotatorio del Ejército - FRE-

Total de beneficios: $450.700.000
La División comercial del FRE, para la comercialización de diferentes productos acude a la Bolsa Nacional Agropecuaria, entidad reguladora de precios en productos agropecuarios y procesados; para el 2003 se negociaron $45.064 millones por lo cual el Fondo canceló por comisión, servicio de registro y asiento de cámara $317 millones, aproximadamente 7% del total. Para esas negociaciones se contó con los mismos comisionistas en el año durante las vigencias 2002 y 2003. La CGR llamó la atención sobre esta situación.

Acciones tomadas por la entidad
La entidad solicitó nuevas propuestas para el corretaje en bolsa, en el proceso de selección de los comisionistas se logró disminuir el porcentaje de comisión de 0.4% al 0.3%.

Detalle de ahorros
Por disminución porcentaje de comisión: $450.700.000

Fuerza Aérea Colombiana

Total beneficios: $210.877.633.471

Caso No. 1

Valor beneficios: $23.099.907.483
En la auditoría realizada al Comando Fuerza Aérea se evidenció sobrestimación de los avalúos de los bienes inmuebles en el Comando Aéreo de Combate No. 3.

Acciones tomadas por la entidad
La entidad realizó cruces de información con los datos incluidos en el Balance, el valor de los avalúos y la información reportada en el Anexo 1 de la guía de bienes inmuebles, lo que generó datos reales respecto al valor de los bienes inmuebles.

Detalle de recuperaciones
Registro de bienes inmuebles: $23.099.907.483

Caso No. 2

Valor beneficios: $996.360.378
En auditoría realizada se encontraron una subestimación en las cuentas Propiedad, Planta, Equipo y otros activos en los Comandos Aéreos de Transporte Militar Catam, de mantenimiento Caman y de Combate CACOM-2 por valor aproximado de $1.106.5 millones.

Acciones tomadas por la entidad
La entidad solicito a las unidades la elaboración de certificaciones donde se dejara  constancia de los cruces efectuados entre contabilidad e inventarios tomando como base el estado de Propiedad, Planta y Equipo contra los Estados Contables. Se realizo un registro de incorporación por valor de $996.360.378 millones por sobrantes encontrados en los almacenes.

Detalle de recuperaciones
Incorporación de Sobrantes: $996.360.378

Caso No. 3

Valor beneficios: $186.781.365.610
La Auditoría realizada a la Fuerza Aérea evidenció la falta de control de los bienes recibidos bajo la modalidad FMS.   

Acciones tomadas por la entidad
La entidad realizo cruces entre el Departamento Financiero, las Unidades y la información que reporta la Oficina FMS (ventas Militares al Exterior de Bienes y elementos de carácter especializado) de la FAC. Con el cruce se logró depurar en un 100% la cuenta 14; además, se mejoró la administración,  el control  y se logró la incorporación de los elementos existentes en la contabilidad.

Detalle de recuperaciones
Incorporación a los Estados Financieros: $186.781.365.610

Ministerio de Defensa Nacional - Gestión General

Total de beneficios: $13.621.489.000

En la auditoría a la Dirección General Marítima se evidenció que a los bienes inmuebles en cabeza de la Dirección no se le había practicado los avalúos respectivos; por consiguiente, la cuenta valorizaciones al cierre de las vigencias 2002 y 2003 no registraba la realidad financiera, incumpliendo, por esta circunstancia, lo establecido por la circular externa 45 de 2001, emanada de la Contaduría General de la Nación.

Acciones tomadas por la entidad
La entidad inició el proceso de implementación de la Directiva Transitoria 0004 que trata de la realización de los avalúos de la totalidad de los bienes inmuebles de la DIMAR (108 inmuebles) y procedió a actualizar el valor histórico y a registrarlos contablemente.

Detalle de ahorros
Registro bienes: $13.621.489.000

Procuraduría General de la Nación - Ministerio Público

Total beneficios: $20.852.500
En auditoría realizada a la Procuraduría General de la Nación se evidenció que existían cuentas de difícil cobro sin que la entidad hubiese realizado gestión para la recuperación de esas obligaciones.

Acciones tomadas por la entidad
La entidad realizó proceso de depuración de cuentas por cobrar con el aval del comité técnico e implementó un sistema de información para llevar su control, ofició en dos oportunidades a la totalidad de deudores y adoptó el cobro conciliatorio, obteniendo ingresos por valor de $20.852.500.

Detalle de recuperaciones
Recuperación de Cuentas por Cobrar: $20.852.500

Gerencias Departamentales - Gerencia del Atlántico

Fondo Rotatorio de la Armada Nacional-

Total de beneficios: $1.480.086
Se suscribió el contrato No. 029, por un valor de $152 millones, contrato que para iniciar su ejecución requería el pago de impuestos de timbre correspondiente, dada su cuantía y conforme lo establecido en la cláusula vigésima cuarta del citado contrato y en el estatuto tributario, sin embargo, al realizar una revisión del expediente entregado a la comisión se constató que no está el documento soporte que ampare la realización de dicho pago.

Así mismo, en el contrato 019 de 2005 se pudo observar que el pago del impuesto de timbre realizado por el contratista por efecto adicional No. 001 fue incorrecto, habida cuenta que para liquidar dicho impuesto se debía tener presente la sumatoria del contrato inicial más el adicional No. 001 lo cual no se hizo, generando un pago por un menor valor.

Acciones tomadas por la entidad
El valor correspondiente a los pagos de impuestos de timbre dejados de realizar por los contratistas por un valor de $1.480.086 fue descontando por parte del Fondo Rotatorio regional Atlántico el 17 de noviembre y el 1 de diciembre de 2005, de unas cuentas que se encontraban haciendo trámite en la entidad correspondiente a los dos contratos.

Detalle de recuperaciones
Pago de impuesto timbre $1.480.086

Gerencia del Cauca

Fiscalía General de la Nación

Total de beneficios: $51.996.776

Según inventario físico de los bienes de propiedad de la Entidad realizado a diciembre 31 de 2004 se encontró en la Fiscalía del Bordo (Cauca) un sobrante correspondiente a la división modular, por valor de $51 millones debido a que no existe comprobante que demuestre el ingreso a Almacén, subvalorando la cuenta Propiedad Planta y Equipo.

Acciones tomadas por la entidad
El 13 de junio de 2005 se hizo ingreso de este bien a los activos de la Fiscalía, según entradas de Almacén No. 95 y 96 del Almacén de la Dirección Administrativa y Financiera de la Fiscalía, por un valor total de $51.996.776.

Detalle de recuperaciones
Registro de bienes en el almacén. $51.996.776

Policía Nacional

Total de beneficios: $2.847.512.084

Caso No. 1

Valor beneficios: $2.793.437.084

Los Estados Financieros del Comando de Policía Cauca no registran la totalidad de los bienes inmuebles que posee el Departamento, por falta de legalización de escrituras que permitan certificar el bien propiedad de la Institución, además, no se realizan los correspondientes avalúos.

Acciones tomadas por la entidad
Como resultado de la observación de la comisión de auditoría, el Departamento de Policía Cauca durante la vigencia 2004 inició acciones de legalización de escrituras, avaluos y contabilización de terrenos, de los municipios de Bolívar, Caloto, Corinto, Guapi. Silvia, Lote de Pubenza -Popayán, Lotye Bello Horizonte Popayán, Lote López de Micay, así: por avaluos $61 millones por contabilización, $78 millones y en la cuenta 1640 edificaciones se contabilizan remodelaciones por $1.225 millones, por avaluos $1.427 millones, para un total de $2.793 millones reflejados en las cuentas 1605 Terrenos y 1640 Edificaciones.

Detalle de recuperaciones
Evalúo terrenos, evalúo edificaciones $2.793.437.084

Caso No. 2

Valor beneficios: $54.075.000

La Entidad no ha tramitado ante las alcaldías municipales de Buenos Aires y Silvia lo correspondiente a la Escrituración de los Terrenos, donde se encuentran construidas las edificaciones.

Acciones tomadas por la entidad
La entidad asumiendo la observación de la Contraloría General de la República realizó los ajustes correspondientes mediante las escrituras 46 del 31 -05-91 con matrícula 132-21475 y 145 del 17-09-81 con matrícula 01-0-055-005, así mismo se realizó registro del ajuste en las respectivas cuentas según el documento movimiento contable del 25 de abril de 2005.

Detalle de recuperaciones
Registro bienes $54.075.000